Ihr Leitfaden zur Umsatzsteuer im digitalen Zeitalter
Welchen Einfluss haben Umsatzsteuer und ViDA auf die globale Steuergesetzgebung und Compliance? Die digitale Wirtschaft hat verändert, wie wir weltweit Geschäfte tätigen und erfordert eine Anpassung der Umsatzsteuertechnologie an neue Vorschriften.
Was ist Umsatzsteuer?
USt. (Umsatzsteuer) ist eine Art von globaler Verbrauchssteuer. Sie wird auf die überwiegende Mehrheit der von Unternehmen verkauften Waren und Dienstleistungen erhoben, mit Ausnahmen, die sich je nach Gerichtsbarkeit unterscheiden. Umsatzsteuer wird in allen EU-Staaten erhoben, aber aufgrund der Komplexität des grenzüberschreitenden Handels unterscheiden sich die Umsatzsteuerregeln von Land zu Land.
Warum gibt es die Umsatzsteuer und warum ist sie wichtig?
Die Umsatzsteuer ist eine wichtige Einnahmequelle für Regierungen. Sie ist so wertvoll, weil sie stabile und zuverlässige Transaktionen fördert, und das ist wichtig, um Geld für öffentliche Dienstleistungen zu generieren.
Was sind die Grundprinzipien der Umsatzsteuer?
Umsatzsteuerregeln und -vorschriften unterscheiden sich je nach Gerichtsbarkeit, aber im Allgemeinen gilt Folgendes:
- Vom Endverbraucher bezahlt.
- Im Preis des Produkts/der Dienstleistung enthalten.
- In der gesamten Lieferkette angewendet, von den Herstellungsphasen bis zu den Logistikphasen.
Was sind die beabsichtigten Vorteile von ViDA?
ViDA wurde entwickelt, um sowohl Regierungen als auch Unternehmen mit zuverlässigeren Datenanalysen und Prognosen zu unterstützen. Sowohl Unternehmen als auch staatliche Behörden werden Zugang zu Daten von besserer Qualität haben, was eine genauere Überweisung und Einreichung bedeutet.
Zurzeit gibt es eine erhebliche Umsatzsteuerlücke, die VIDA verringern möchte. Die Umsatzsteuerlücke ist die Differenz zwischen den erwarteten und den tatsächlich eingezogenen Umsatzsteuereinnahmen. Diese Lücke wurde im Jahr 2021 auf rund 61 Milliarden € geschätzt. Die Tatsache, dass es eine beträchtliche Lücke gibt, deutet darauf hin, dass es irgendwo ein Problem gibt, sei es die Nichteinhaltung von Vorschriften oder die Auswirkungen unterschiedlicher, miteinander konkurrierender Umsatzsteuerrichtlinien. ViDA zielt darauf ab, die Umsatzsteuer in der gesamten EU einheitlich, genau und fair zu halten und die Einhaltung der Vorschriften effizienter zu gestalten.
ViDA versucht, das Hinterziehen der Umsatzsteuer zu erschweren. Gegenwärtig ist es schwierig, dies aufzuspüren, während es geschieht – Umsatzsteuermeldungen werden meistens erst Monate nach der Einreichung überprüft. Auch Initiativen wie die elektronische Rechnungsstellung sollen dazu beitragen, dies zu verhindern.
Was sind die Hauptkomponenten von ViDA?
Der ViDA-Vorschlag kann in die folgenden drei Hauptkomponenten unterteilt werden:
- Neue Anforderungen an die digitale Meldung, wie beispielsweise die E-Rechnungsstellung.
- Neue Umsatzsteuerregeln für die Plattformökonomie, die digitale Marktplätze betreffen.
- Einheitliche Umsatzsteuerregistrierung für alle Unternehmen, die an Kunden in der EU verkaufen.
ViDA und E-Rechnungsstellung
Zurzeit können Unternehmen in der EU eine Befreiung (oder Ausnahme) von der vorgeschriebenen E-Rechnungsstellung beantragen und sich für Papier- oder digitale Rechnungen entscheiden. ViDA wird diese Ausnahmeregelung aufheben, um die Rechnungsstellung zu optimieren.
Die neuen Vorschriften zur E-Rechnungsstellung sollen sowohl Unternehmen als auch Steuerbehörden zugutekommen. Papierunterlagen sowohl für interne als auch für Audit-Zwecke werden leichter zugänglich sein, da Echtzeit-Transaktionsdaten mit wenigen Klicks aufgerufen werden können.
Wie sieht die elektronische Rechnungsstellung unter ViDA aus?
Stellen Sie sicher, dass Sie die Anforderungen von ViDA an die E-Rechnungsstellung erfüllen, sodass sie sich nicht negativ auf Ihr Unternehmen auswirken. Was Sie wissen sollten:
Eine E-Rechnung ist keine „digitalisierte Rechnung“, wie ein PDF.
Eine E-Rechnung muss strukturierte Informationen enthalten und an einen bestimmten zentralen Ort gesendet werden.
Die E-Rechnungsstellung setzt eine Echtzeitmeldung an die Steuerbehörden voraus.
Mit den Anforderungen an die digitale Meldung (DRR) sollen die Transaktionsdaten der elektronischen Rechnungsstellung in den verschiedenen Gerichtsbarkeiten standardisiert werden.
Neue Vorschriften betreffen die in E-Rechnungen enthaltenen Informationen.
Dazu gehören die Umsatzsteuer-Identifikationsnummern für Lieferanten und Kunden (falls zutreffend), der Ort der Lieferung und der angewendete Umsatzsteuersatz.
ViDA wird alle Unternehmen betreffen, die mit EU-Mitgliedstaaten Handel treiben möchten und bestimmte Schwellenwerte überschreiten, wodurch sie umsatzsteuerpflichtig werden.
Wie können sich Unternehmen auf die neuen ViDA-Vorschriften vorbereiten?
Was sind die Best Practices und Compliance-Strategien? Und können sie dazu beitragen, Verbindlichkeiten zu minimieren? Dies sind einige Ideen für den Anfang:
- Bewerten Sie, ob Ihre Umsatzsteuerprozesse den neuen regulatorischen Standards entsprechen. Wenn nicht, beginnen Sie Lösungen zu recherchieren und stellen Sie sicher, dass Sie Lösungen unter Berücksichtigung Ihres Unternehmens und seiner Anforderungen bewerten.
- Priorisieren Sie die Aufbewahrung von Umsatzsteueraufzeichnungen und die Vorbereitung auf Prüfungen.
- Bleiben Sie über die neuesten Nachrichten und Entwicklungen zu ViDA auf dem Laufenden.
- Verschieben Sie Ihre Umstellungsstrategie auf ViDA nicht auf die allerletzte Minute. Planen und handeln Sie so bald wie möglich!
Wie kann Vertex Ihnen bei ViDA helfen?
Bei Vertex haben wir Steuerlösungen parat, um Ihr Unternehmen bei der Einhaltung der ViDA-Compliance zu unterstützen. Automatisieren Sie Ihren gesamten Steuerprozess und verabschieden Sie sich von manuellen Einreichungen.
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Bleiben Sie über Umsatzsteuer und ViDA auf dem Laufenden.
Die Bedeutung von ViDA ist nicht zu unterschätzen. Dies ist eine der größten Umwälzungen der Umsatzsteuer-Vorschriften, die wir je gesehen haben, und ihre Auswirkungen werden nicht nur in der EU, sondern auch weltweit zu spüren sein. Auch wenn die Umsetzung der neuen Umsatzsteuerverfahren für die Unternehmen mit einigen Herausforderungen verbunden ist, wird sich die Straffung und Vereinfachung dieser Prozesse als sehr positiv erweisen. Das Beste für die betroffenen Unternehmen ist, informiert zu bleiben und vorbereitet zu sein!