Wie KI und intelligente Systeme die Compliance im Bereich der indirekten Steuern verbessern

Die Compliance indirekter Steuern unterliegt einem tiefgreifenden Wandel.

Vor diesem Hintergrund definiert die Einführung von künstlicher Intelligenz (KI) und ausgeklügelten Tax Engines die Rolle und Fähigkeiten von Steuerteams neu und verstärkt deren Leistung und Ergebnisse innerhalb der Unternehmen.

Von manuellen Prozessen zu intelligenten Tax Engines.

Legacy-Prozesse, die häufig auf Spreadsheets und angepasstem ERP-Code beruhen, haben zunehmend Schwierigkeiten, mit der wachsenden Komplexität des grenzüberschreitenden Handels Schritt zu halten. Manuelle Ansätze erhöhen das Risiko von Nichtkonformität und Ineffizienzen, insbesondere angesichts der Weiterentwicklung der regulatorischen Rahmenbedingungen.

Intelligente Systeme, vor allem Tax Engines, automatisieren die Anwendung von Steuersätzen und -vorschriften und führen zuverlässige Kontrollen ein, die menschliche Fehler reduzieren und die Steuer-Compliance optimieren. Entscheidend ist, dass KI-gestützte Engines nicht nur Berechnungen, sondern auch vertretbare Steuerpositionen liefern, die durch menschliche Validierung unterstützt werden.  

Die Einführung dieser Technologie entwickelt sich rasant zu einer strategischen Notwendigkeit. Eine aktuelle Umfrage von Vertex ergab, dass 80 % der Steuer- und Finanzexperten weltweit die digitale Transformation als unerlässlich für die Geschäftsoptimierung ansehen.

Der Einfluss von KI auf Steuerteams.

KI bietet rasch Lösungen für viele Herausforderungen, denen sich Steuerteams gegenübersehen. Generative Modelle und fortschrittliche Analysen vereinen strukturierte und unstrukturierte Daten – einschließlich ERP-Aufzeichnungen, Verträge und regulatorische Meldungen – zu einer zentralen, umsetzbaren Wissensdatenbank. Dieser Wandel ermöglicht es Steuerexperten, von manueller Recherche und Dokumentation zu Echtzeitanalysen und strategischen Entscheidungen überzugehen.

Im Bereich der indirekten Steuern beschleunigt KI die Aktualisierung von Inhalten, verbessert die Produktklassifizierung und unterstützt die Rechtsrecherche. KI-gestützte Prozesse ermöglichen es Fachleuten beispielsweise, das erforderliche Volumen und Tempo zu erreichen, um die Produkte ihres Unternehmens dem Vertex-Steuerkategoriebaum zuzuordnen. Dieser ist so organisiert, dass für jede einzelne indirekte steuerliche Auswirkung nach Rechtsgebiet eine optimale Granularität erreicht wird, selbst wenn sich die Vorschriften ändern. Das Ergebnis sind nicht nur schnellere Updates, sondern auch ein zuverlässigeres und besser vertretbares Compliance-Rahmenwerk.

Die Rolle der KI weitet sich auch auf das Generieren und Aufrechterhalten von Steuersätzen und -regeln aus. Die kontinuierliche Weiterentwicklung der Kategorisierung verbessert die Governance und Einheitlichkeit der Steuerinhalte, während Anomalieerkennung die Steuer-Compliance vereinfacht.

Untersuchungen von Vertex zeigen, dass KI bereits Steuerfunktionen und e-Invoicing auf verschiedene praktische Weise unterstützt, darunter Kundensupport und Beantwortung von Anfragen (54 %), prädiktive Analysen für das Cashflow-Management (50 %) und Betrugserkennung und -prävention (49 %).  

Die Bedeutung menschlicher Expertise

Trotz des transformativen Potenzials der KI bleiben menschliches Urteilsvermögen und Expertise unverzichtbar. Entscheidungen zu indirekten Steuern hängen oft von nuancierten Interpretationen und einem kontextuellen Verständnis ab, das nur erfahrene Fachleute bieten können. Um Nachvollziehbarkeit und Überprüfbarkeit sicherzustellen, müssen KI-Ergebnisse von Experten überprüft und durch Dokumentation unterstützt werden.

Regelmäßige Überprüfungen, kontinuierliche Verfeinerungen und die Validierung durch Experten sind der Schlüssel zur Aufrechterhaltung von Steuerinhalten, vor allem in komplexen Szenarien. Ein „Human-in-the-Loop“-Ansatz bei der Implementierung von KI gewährleistet strategische Kontrolle und Verantwortlichkeit und schützt vor den Risiken der Automatisierung.

Die Einführung von KI ist daher nicht nur eine technologische Herausforderung, sondern erfordert auch Personalmanagement. Um erfolgreich zu sein, müssen Unternehmen in die Schulung ihrer Mitarbeitenden investieren, die Akzeptanz auf allen Ebenen fördern und die richtige Technologie auswählen.  

Auf dem Weg zu einer skalierten indirekten Steuerfunktion

KI und Tax Engine sind Katalysatoren für die Steigerung der Leistungsfähigkeit und Produktivität der Steuerfunktion. Die Implementierung einer KI-gestützten Tax Engine erfordert einen strukturierten Ansatz, klare Kommunikation und eine Kultur, die Veränderungen akzeptiert.  

Durch die Kombination von Technologie und menschlicher Expertise können Steuerteams ihre Fähigkeiten verstärken und Governance, Vertrauen und Agilität verbessern. Neben der Compliance geht es bei der Zukunft der Steuern darum, Innovation zu fördern und den Unternehmenserfolg in großem Umfang voranzutreiben.