Was Mediennetzwerke für den Einzelhandel steuerlich bedeuten

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Wie Sie vielleicht schon in Ihrem Lebensmittelgeschäft oder einer anderen Einzelhandelsfiliale bemerkt haben, werden interne Werbeplattformen immer beliebter, über die Einzelhändler Werbeflächen an externe Marken verkaufen können. Diese Mediennetzwerke für den Einzelhandel verkaufen eine Vielzahl von Werbeformaten und Services. Die Anzeigen können auf der Website des Einzelhändlers, in Apps, Rundschreiben, Displays im Geschäft und mehr erscheinen.  

Einzelhändler können beispielsweise digitale Anzeigen auf ihrer Website und App in verschiedenen Formaten anbieten, einschließlich gesponserter Suche, Display und Video. Die Werbeeinnahmen landen bei den Geschäften und die Vermarkter der Marken profitieren von der massiven Präsenz gegenüber kaufbereiten Verbrauchern. Daher ist es nicht verwunderlich, dass die Werbeausgaben in Mediennetzwerken für den Einzelhandel rasant steigen. Aktuell sind sie auf dem besten Weg, in diesem Jahr 45,15 Milliarden USD zu erreichen und werden sich diesem Überblick zufolge bis 2027 mehr als verdoppeln.  

Diese Form der digitalen Werbung wirft einige knifflige Fragen für Umsatzsteuerteams auf, einschließlich Fragen im Zusammenhang mit: 

  • Nexus: Durch den Verkauf von Werbe-Services schaffen Einzelhändler möglicherweise einen Nexus in Gerichtsbarkeiten, in denen sie zuvor keinen hatten, was Umsatzsteuererhebungspflichten auslöst. Es ist eine komplexe Aufgabe, die Nexus-Anforderungen für Einzelhandelsmedien zu bestimmen. 
  • Steuerpflicht: Werbe-Services werden in den einzelnen Bundesstaaten steuerlich sehr unterschiedlich behandelt. In einigen sind sie vollständig steuerbefreit, während in anderen nur bestimmte Arten besteuert werden. Die Einzelhändler müssen ihre Steuerpflicht sorgfältig prüfen. 
  • Verwalten der Freistellungsbescheinigung: Services, die von qualifizierten gemeinnützigen Organisationen oder Medienunternehmen erworben werden, können von der Umsatzsteuer befreit sein. Die ordnungsgemäße Dokumentation und Verwaltung von Steuerfreistellungsbescheinigungen ist ein Muss. 
  • Mehrere Steuersätze: Die Steuersätze für Services unterscheiden sich häufig von den Steuersätzen für physische Waren. Den Überblick über mehrere Steuersätze zu behalten, kann die Compliance erschweren.  
  • Herausforderungen bei der Meldung: Einzelhändler stellen möglicherweise fest, dass ihre aktuellen Systeme zur Steuermeldung nicht gut für die Erfüllung der Umsatzsteuerpflichten von Einzelhandelsmedien geeignet sind und möglicherweise aktualisiert werden müssen. 
  • Audit-Risiko: Die Komplexität der Umsatzsteuervorschriften für Einzelhandelsmedien kann das Audit-Risiko für Einzelhändler erhöhen. Die sorgfältige Dokumentation von Richtlinien und Verfahren ist von entscheidender Bedeutung. 

Eine vertrauenswürdige Umsatzsteuer-Engine kann Unternehmen dabei helfen, die Chancen zu nutzen, die sich durch die Mediennetzwerke des Einzelhandels bieten, während sie gleichzeitig die Genauigkeit ihrer Berechnungen für Verkauf, Nutzung und Umsatzsteuer gewährleisten und das Audit-Risiko minimieren.


Bitte beachten Sie, dass der Blog zu Steuerangelegenheiten Informationen zu Bildungszwecken bietet, jedoch keine spezifische Steuer- oder Rechtsberatung. Konsultieren Sie immer einen qualifizierten Steuer- oder Rechtsberater, bevor Sie auf Grundlage dieser Informationen Maßnahmen ergreifen. Die im Blog zu Steuerangelegenheiten ausgedrückten Ansichten und Meinungen sind die der jeweiligen Autoren und spiegeln nicht notwendigerweise die offizielle Politik, Position oder Meinung von Vertex Inc. wider.

Autor des Blogs

Pete Olanday

Pete Olanday

Retail Practice Leader, Vertex Consulting

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Pete Olanday ist Consulting Retail Practice Leader bei Vertex und verantwortlich für die Integration der Lösungen für indirekte Besteuerung von Vertex im Einzelhandel, insbesondere in Point-of-Sale-Systemen und E-Commerce-Plattformen. Bevor er zu Vertex kam, arbeitete er für IKEA und EY. Herr Olanday hat einen B.S. in Informations- und Entscheidungstheorie von der Carnegie Mellon University.

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