Vier in der Fertigung: Häufige Compliance-Herausforderungen für Hersteller

Im Fertigungsumfeld befindet sich das größte unkontrollierte Risiko nicht in der Fabrikhalle, es ist unter Ihren indirekten Steuerprozessen begraben. Während sich Führungskräfte auf den Druck von außen konzentrieren, finden die kostspieligsten Compliance-Herausforderungen direkt in Ihren Finanz- und Compliance-Funktionen statt.

Globale Hersteller müssen sich in einer komplexen Landschaft zurechtfinden, die von geopolitischen Unruhen, Kostendruck, Lieferkettenunterbrechungen, zunehmender behördlicher Kontrolle, Herausforderungen auf dem Arbeitsmarkt und sich ändernden Kundenerwartungen geprägt ist.

Diese makroökonomischen Variablen wirken sich auf die Abläufe in der Lieferkette, Produktionsprozesse und Back-Office-Aktivitäten aus, einschließlich der von indirekten Steuergruppen durchgeführten. Auch wenn die Auswirkungen der externen Volatilität sich je nach Unternehmen unterscheiden, schafft dieser Druck vier häufige und kritische Herausforderungen für die Compliance indirekter Steuern, die Aufmerksamkeit erfordern. 

1. Steigende regulatorische Anforderungen: Laut der National Association of Manufacturers (NAM) sind Hersteller einem „regulatorischen Angriff“ ausgesetzt. NAM-Untersuchungen zeigen, dass die Rentabilität eines durchschnittlichen Herstellers aufgrund „unausgewogener, belastender Vorschriften“ um bis zu 29.100 USD pro Mitarbeiter und Jahr sinkt, während die kleinsten Fertigungsunternehmen mit noch höheren Kosten von 50.100 USD pro Mitarbeiter jährlich konfrontiert sind.
2. Das unaufhaltsame Tempo der Änderung von indirekten Steuersätzen und Vorschriften: 2023 erlebten die USA eine Rekordzahl an Änderungen der Verkaufs- und Nutzungssteuersätze und erreichten ein 10-Jahres-Hoch. Auch in der EU müssen sich die Hersteller in einer fragmentierten Umsatzsteuerlandschaft zurechtfinden. Während der EU-Vorschlag „Umsatzsteuer im digitalen Zeitalter“ (ViDA) eine Zukunft für innergemeinschaftliche Transaktionen skizziert, sieht die Realität zurzeit so aus, dass einzelne Mitgliedstaaten ihre eigenen nationalen Regeln zur E-Rechnungsstellung und Echtzeitmeldung mit unterschiedlichen Zeitplänen umsetzen.
3. Ein Wirrwarr neuer Gebühren in den USA: Die US-Bundesstaaten und lokalen Steuerbehörden erheben neue Gebühren, z. B. für Lieferdienste im Einzelhandel, Umweltgebühren und dergleichen. In den meisten Unternehmen sind die Gruppen für indirekte Steuern mit der komplexen Belastung der Gebühren-Compliance beauftragt. Da einige Bundesstaaten mehr als 40 verschiedene Gebühren erheben, ist es bekanntermaßen zeitaufwendig, Einzelheiten zu diesen Inkasso- und Überweisungsanforderungen zu finden. Darüber hinaus verursacht dieser Trend erhebliche operative Probleme, da häufig kostspielige Neukonfigurationen vorhandener Abrechnungs- und ERP-Systeme erforderlich sind, um einen separaten Einzelposten für Gebühren auf Rechnungen auszuweisen.
4. Die Explosion der E-Commerce-Kanäle: Großhändler, Hersteller und Vertriebspartner implementieren und erweitern ihre Online-Verkaufsmöglichkeiten in rasantem Tempo, einschließlich Websites für Direktkunden und Marktplätze von Drittanbietern, die Nutzung von Online-Marktplätzen, mobilem Handel, elektronischem Datenaustausch (EDI) und mehr.  Diese E-Commerce-Aktivitäten eröffnen eine ganz neue Welt der Compliance-Verpflichtungen, da immer mehr Länder Verbrauchssteuern auf Online-Verkäufe von B2C-Produkten an ihre Bürger erheben und die Steuerpflicht zunehmend den Marktplätzen zuweisen, die diese Verkäufe ermöglichen.

Regulatorische Belastungen, Regeländerungen, neue Gebühren und die Komplexität des E-Commerce lassen nur einen Schluss zu: Manuelle Prozesse sind der größte Schwachpunkt des modernen Herstellers. Die Behebung dieser einzelnen Fehlerquelle ist der entscheidende strategische Schritt, den ein Unternehmen machen kann, um sein Geschäftsergebnis in einer zunehmend komplexen Welt zu schützen.

Weitere Einblicke in die Möglichkeiten, wie Hersteller Automatisierung nutzen, um den gesetzlichen Auflagen der Steuer-Compliance nachzukommen, finden Sie in diesem Whitepaper von Vertex-BDO: Conquering Manufacturing Tax Compliance Challenges.