Making Tax Digital (MTD) ist eine Initiative der britischen Regierung, die voraussetzt, dass Unternehmen digitale Aufzeichnungen führen und Umsatzsteuer Erklärungen mit UK-MTD-kompatibler Software einreichen. Sie optimiert die Umsatzsteuer-Compliance, reduziert Fehler und unterstützt Unternehmen dabei, mit ihren Umsatzsteuer-Meldungen und -Einreichungen auf dem Laufenden zu bleiben.
Unternehmensleitfaden zu MTD für Umsatzsteuer
Wissenswertes über MTD für Umsatzsteuer, von der Unterstützung der Steuerpolitik des Vereinigten Königreichs bis hin zu den Vorteilen und Herausforderungen für Steuerzahler.
Was ist MTD?
Making Tax Digital (MTD) ist eine Initiative der britischen Regierung zur Modernisierung der Steuerverwaltung durch obligatorische digitale Buchführung und Softwareintegration. Für umsatzsteuerpflichtige Unternehmen setzt MTD die Verwendung von „funktional kompatibler Software“ zum Speichern digitaler Aufzeichnungen und Einreichen von Voranmeldungen direkt über die API der britischen Steuerbehörde (HMRC) voraus.
Von entscheidender Bedeutung ist, dass MTD die Häufigkeit der Umsatzsteuererklärungen nicht ändert, ob monatlich, vierteljährlich oder jährlich, sondern den Einreichungsmechanismus transformiert. Durch die Durchsetzung einer nahtlosen digitalen Übertragung von den Quelldaten an HMRC verbessert das Framework die Genauigkeit, reduziert Austauschfehler und richtet das Vereinigte Königreich auf moderne, nahezu Echtzeit-Compliance-Standards aus.
Warum ist MTD wichtig?
Die Umsetzung von MTD durch die britische Regierung basiert auf einer Strategie zur Modernisierung der Steuerverwaltung und zum Schutz der öffentlichen Einnahmen. Zu den Hauptzielen gehören:
- Reduzierung der Steuerlücke:
- Fokussierung auf das durch vermeidbare Fehler und mangelnde Sorgfalt verursachte Defizit.
- Verbesserung der Genauigkeit:
- Digitale Buchführung als Vorgabe, um manuelle Austauschfehler auszuschließen.
- Modernisierung:
- Entwicklung eines robusten, nahezu Echtzeit-Steuersystems, das sich direkt in Geschäfts-Workflows integrieren lässt.
- Effizienz:
- Vereinfachung des Compliance-Prozesses zur Reduzierung des Verwaltungsaufwands konformer Unternehmen.
Die Einführungsphase ist abgeschlossen, da Making Tax Digital (MTD) für die Umsatzsteuer im Vereinigten Königreich nun vollständig etabliert ist. Die Priorität für Unternehmen muss sich daher von der Einführung zur Prozessoptimierung verlagern. Durch die Nutzung von digitalen Tools und Automatisierung zur Gewährleistung zuverlässiger Compliance können Unternehmen eine regulatorische Notwendigkeit in einen Katalysator für intelligenteres, effizienteres Steuermanagement umwandeln.
Wer unterliegt MTD für die Umsatzsteuer?
Seit dem 1. April 2022 ist der Geltungsbereich von MTD für die Umsatzsteuer allgemeingültig. Die Gesetzgebung unterscheidet nicht länger basierend auf der Registrierungsschwelle für Umsatzsteuer (zurzeit 90.000 GBP). Folglich müssen alle umsatzsteuerpflichtigen Unternehmen – einschließlich derjenigen, die sich freiwillig mit einem geringeren Umsatz registriert haben – nun funktional kompatible Software für jede Voranmeldung verwenden.
Es gibt keine „gestaffelten“ Eintrittstermine mehr. Compliance mit „MTD für Umsatzsteuer“ ist heute obligatorisch. Ausnahmen gelten nur für diejenigen, die HMRC einen „digitalen Ausschluss“ nachweisen können, oder für Unternehmen, die einem Insolvenzverfahren unterliegen.
Was sind die Vorteile der MTD-Software?
Obwohl die Compliance durch HMRC vorangetrieben, bietet die Einführung von MTD-Software konkrete operative Vorteile für Unternehmen:
Risikominderung: Durch die Automatisierung der Datenübertragung über digitale Verknüpfungen verringern Unternehmen das Risiko manueller Austauschfehler erheblich und minimieren daher das Risiko von Compliance-Anfragen und potenziellen Zuschlägen.
Finanzielle Sichtbarkeit: Die Umstellung auf digitale Buchführung nahezu in Echtzeit gibt Unternehmen einen aktuellen Überblick über ihre steuerliche Lage. Diese erweiterte Sichtbarkeit transformiert Umsatzsteuer -Daten von einer retrospektiven Berichtsanforderung in ein Tool für proaktives Cashflow-Management und genaue Finanzprognosen.
Was sind die Herausforderungen der MTD-Software?
Während MTD langfristig die Effizienz steigert, stellt der Übergang viele Unternehmen vor unmittelbare operative Hürden:
Übergangsweise Ressourcenzuordnung: Die Umstellung erfordert eine Vorabinvestition von Zeit und Kapital, nicht nur für Softwareabonnements, sondern auch für die Schulung von Mitarbeitenden und die Migration von Altdaten.
Komplexität digitaler Verknüpfungen: Für kleinere Unternehmen, die an manuelle Aufzeichnungen gewöhnt sind, erfordert die Einrichtung konformer „digitaler Verknüpfungen“ (Vermeidung von Kopieren und Einfügen) oft eine steile Lernkurve oder die Einführung einer Überbrückungssoftware.
Abhängigkeit von der Konnektivität: Im Gegensatz zu Papieraufzeichnungen führt MTD zu einer vollständigen Abhängigkeit von der Software-Verfügbarkeit und Internetverbindung.
Verantwortung für die Datensicherheit: Während Softwareanbieter die API-Sicherheit verwalten, werden Unternehmen effektiv zu Datenverwaltern. Dies erfordert strenge interne Kontrollen und strenges Zugangsmanagement zum Schutz des digitalen Steuerkontos. Dies ist jedoch eher ein Best-Practice-Standard als ein neuer regulatorischer Aufwand.
Strafen für MTD bei Verstößen gegen die Umsatzsteuer-Compliance vermeiden
HMRC setzt zurzeit eine zweistufige Sanktionsstruktur durch: eine für Verfahrensfehler und eine für Verspätungen.
MTD Compliance-Strafen: Die Nichteinhaltung der MTD-Regeln führt zu bestimmten Sanktionen. Die Meldung einer Steuererklärung, ohne eine funktionale kompatible Software zu verwenden (z. B. wenn Zahlen manuell in das Portal eingegeben werden), kann eine Strafe von bis zu 400 GBP pro Steuererklärung nach sich ziehen. Außerdem können täglich Strafen zwischen 5 und 15 GBP für jeden Tag anfallen, an dem die Compliance nicht eingehalten wird, wenn digitale Aufzeichnungen oder die erforderlichen „digitalen Verknüpfungen“ nicht aufrechterhalten werden.
Verspätete Einreichung und Zahlung: Das alte Regime des „Standardzuschlags“ wurde durch ein punktebasiertes System für verspätete Einreichungen und eine gestaffelte prozentuale Strafe für verspätete Zahlungen ersetzt, zuzüglich täglicher Zinsgebühren.
Implementierung von MTD-konformer Software für die Umsatzsteuer
Mit zunehmender Reife des Systems „MTD für Umsatzsteuer“ muss sich der Fokus von Unternehmen von der anfänglichen Implementierung auf die strategischen Konsolidierung verlagern. Die Zeit der „Vorbereitung“ ist vorüber, Compliance ist nun die operative Grundlage.
Obwohl der Wechsel zur digitalen Buchführung anfangs mit Herausforderungen einherging, liegt der langfristige Wert in der Genauigkeit und Effizienz der automatisierten Berichterstattung. Unternehmen sollten nun aktiv ihre aktuellen Software-Einrichtungen überprüfen – nicht nur, um die technische Compliance mit der API von HMRC sicherzustellen, sondern auch, um zu garantieren, dass ihre digitalen Verknüpfungen zuverlässig genug sind, um zukünftigen Auditkontrollen standzuhalten. Das Ziel ist nicht länger, nur den Übergang zu überstehen, sondern diese obligatorischen Tools für bessere finanzielle Einblicke zu nutzen.
ERP-Integration für MTD
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FAQs
Umsatzsteuer-Automatisierungssoftware unterstützt Unternehmen bei der Reduzierung manueller Fehler, Verbesserung der Berichterstattungsgenauigkeit, Einhaltung lokaler und internationaler Umsatzsteuerregeln und dem Erstellen eines digitalen Audit-Pfads. Sie spart außerdem Zeit für die Finanzteams und unterstützt das Erfüllen der Anforderungen von Betriebsprüfungen und Audits.
MTD-Umsatzsteuersoftware kann in führende ERP-Plattformen wie SAP und Oracle integriert werden und ermöglicht automatisierte Umsatzsteuerberechnungen und digitale Einreichungen. Dies stellt einen nahtlosen Datenfluss und die Compliance mit den Anforderungen von HMRC sicher.
Alle umsatzsteuerpflichtigen Unternehmen im Vereinigten Königreich mit einem Umsatz über dem Umsatzsteuerschwellenwert müssen die Vorschriften zu MTD für die Umsatzsteuer einhalten. Das bedeutet, digitale Aufzeichnungen zu führen und genehmigte Software für Einreichungen zu verwenden.
Eine optimale Umsatzsteuerlösung bietet automatisierte Umsatzsteuerberechnung, Support für mehrere Länder, digitale Buchführung, Audit-Pfade und Integration mit ERP-, E-Commerce-, Beschaffungs- und anderen Transaktionssystemen. Achten Sie außerdem darauf, dass es sich um eine integrierte Lösung handelt, die den durchgehenden steuerlichen Lebenszyklus von der Bestimmung über die Berichterstattung bis hin zum Audit und zur Planung unterstützt. Diese Fähigkeiten unterstützen das Sicherstellen der Compliance und vereinfachen das Umsatzsteuer-Management für große Organisationen.
MTD-Umsatzsteuersoftware reduziert das Prüfungsrisiko durch Beibehaltung korrekter digitaler Aufzeichnungen, Automatisierung von Einreichungen und Bereitstellung von revisionssicherer Dokumentation. Sie unterstützt das Identifizieren von Diskrepanzen, bevor sie zu Problemen mit HMRC werden.
Ja, einige Umsatzsteuersoftware unterstützt Echtzeitberichterstattung und Vorgaben zur elektronische Rechnungsstellung. So ist sichergestellt, dass Unternehmen die gesetzlichen Anforderungen für digitale Einreichungen und strukturierte Datenformate in Ländern erfüllen, in denen diese Vorgaben vorausgesetzt werden. Siehe Vertex e-Invoicing und Vertex VAT Compliance
Eine Nichteinhaltung der MTD-Umsatzsteuervorschriften kann zu Strafen, Geldbußen und einem erhöhten Prüfungsrisiko führen. Die Verwendung konformer Software und die Führung digitaler Aufzeichnungen helfen Unternehmen, diese Probleme zu vermeiden und einen guten Ruf bei HMRC zu wahren.
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