Indiens GST-Reform: Was Sie über die Steuersenkungen im Oktober wissen sollten

Indien bereitet sich auf eine grundlegende Umstrukturierung seiner Waren- und Dienstleistungssteuer (GST) vor. Im Oktober 2025 sollen umfassende Senkungen der Verbrauchssteuer in Kraft treten. Für Unternehmen, die in Indien tätig sind oder auf dem indischen Markt verkaufen, bietet diese Reform sowohl Chancen als auch Herausforderungen – besonders in Bezug auf die Genauigkeit der Klassifizierung und Compliance.  

Was ändert sich im indischen GST-Rahmen?  

Die indische Regierung plant, das gegenwärtige vierstufige GST-System in eine zweistufige Struktur zu vereinfachen: 5 % und 18 % und die Sätze von 12 % und 28 % abzuschaffen. Die meisten Waren, die aktuell mit 12 % besteuert werden (einschließlich Lebensmittel, Körperpflegeprodukte und Haushaltswaren), werden in die Steuerklasse von 5 % verschoben.

Luxus- und Sündengüter (auch als missbilligte Güter bekannt) wie Tabakwaren, kohlensäurehaltige Getränke und hochwertige Automobile werden mit einem speziellen Steuersatz von 40 % besteuert, um die Einnahmen aus den stark belasteten Kategorien zu erhalten.

Diese Reform ist Teil einer umfassenderen wirtschaftlichen Anreizstrategie, die darauf abzielt, den Binnenkonsum zu steigern und dem Druck des Welthandels entgegenzuwirken. Während die Reform die Staatseinnahmen jährlich um 1,1 Billionen Rupien (0,3 % des BIP) verringern könnte, halten Finanzanalysten die Kosten für überschaubar, mit ausgleichenden Faktoren wie Überschusseinnahmen und höher als budgetierten Dividenden der Reserve Bank of India (RBI).

Warum ist das für Vertex-Kunden wichtig?  

Für Unternehmen, die Steuerlösungen von Vertex verwenden, wird der Übergang durch die Indien-spezifischen Steuerinhalte von Vertex unterstützt, darunter:  

• Zuordnung entsprechend dem SAC (Dienstleistungs-Buchungscode): Vertex verwaltet detaillierte Zuordnungen, die mit den Anforderungen der indischen GST übereinstimmen und eine genaue Klassifizierung der Dienstleistungen sicherstellen.
• HSN (Harmonisiertes System der Nomenklatur) -Abdeckung: Wird zurzeit erweitert, um die neue Steuersatzstruktur zu unterstützen.
• Automatisierte Steuerermittlung: Wenn sich die Steuersätze ändern, wendet die Steuer-Engine von Vertex automatisch den korrekten GST-Steuersatz an.
• Überwachung und Aktualisierung von Vorschriften: Das Content-Team von Vertex verfolgt Änderungen und stellt zeitnahe Aktualisierungen der Steuervorschriften sicher, um Kunden bei der Einhaltung der Vorschriften ohne manuelle Eingriffe zu unterstützen.  

Vorbereitung auf die Änderungen im Oktober  

Unternehmen sollten zur Vorbereitung die folgenden Schritte in Betracht ziehen:  

• Überprüfen Sie die Klassifikationen von Produkten und Dienstleistungen, um sicherzustellen, dass die HSN/SAC-Codes korrekt zugewiesen sind.
• Überwachen Sie die Aktualisierungen der Vertex-Inhalte auf Änderungen der GST-Steuersätze und -Regeln.  
• Wenden Sie sich an den Vertex Support oder Ihr Implementierungsteam, um zu überprüfen, ob Ihre ERP- oder Abrechnungssysteme bereit für die neue Steuersatzstruktur sind.  

Strategische Gelegenheit  

Da erwartet wird, dass die Reform die Verbraucherpreise senkt und die Nachfrage ankurbelt, haben Unternehmen die Chance, ihre Preisstrategien zu optimieren, ihr Produktangebot zu erweitern und das Kundenerlebnis zu verbessern – während sie mit den automatisierten Steuerlösungen und den Lösungen zur Einhaltung der Vorgaben in Bezug auf die Umsatzsteuer/GST von Vertex alle einschlägigen Gesetze einhalten.