Vertex Bericht: USA erleben anhaltende Beschleunigung der Änderungen von Verkaufssteuersätzen und -regeln.

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King of Prussia, Pennsylvania – 28. Juli 2025 – Vertex Inc. (NASDAQ: VERX) („Vertex“ oder das „Unternehmen“), ein führender globaler Anbieter von Lösungen für indirekte Steuern, veröffentlichte heute seinen Bericht zur Jahresmitte 2025 – Steuersätze und Regeln in den USA. Die Ergebnisse zeigen, dass bis zum 30. Juni 2025 insgesamt 408 Änderungen der Verkaufssteuersätze vorgenommen und neue Sätze eingeführt wurden – ein Anstieg von 24 % im Vergleich zum ersten Halbjahr 2024 –, da viele Kommunalverwaltungen weiterhin mit der Wirtschaftslage und der Generierung von Einnahmen zu kämpfen haben.

Lokale Gerichtsbarkeiten, einschließlich Städte und Bezirke, sind für den Großteil dieser Neuerungen verantwortlich und obwohl in diesem Jahr nur ein Bundesstaat die Verkaufssteuer erhöhte, könnten angesichts der staatlichen Finanzierungslage und der sich verändernden Dynamik der Steuerpolitik weitere folgen. Dies hängt davon ab, wie sich verschiedene Faktoren im weiteren Verlauf des Jahres 2025 entwickeln werden. Dazu zählen die steigende Inflation, anhaltende Störungen des globalen Handels und rückläufige Konsumausgaben. Ein weiteres Schlüsselelement ist die wachsende Ungewissheit im Zusammenhang mit Steuerpolitik der Regierung, besonders was Zölle, staatliche Zuschüsse und die Verabschiedung des Federal Tax Act im Juli 2025 angeht.

„Der steile Anstieg der Verkaufssteuersätze und die geänderten Regeln im Vergleich zum Vorjahr verdeutlichen die akute Problematik für Unternehmen, die in den USA tätig sind, da die schiere Menge dieser Neuerungen – insbesondere auf lokaler Ebene – eine komplexes und sich ständig veränderndes Compliance-Umfeld schafft“, sagte Michael Bernard, VP Chief Tax Officer bei Vertex. „Der diesjährige plötzliche Anstieg in neuen Steuerzuständigkeiten und das beschleunigte Tempo der Änderungen auf lokaler Ebene – bedingt durch auslaufende staatliche Mittel und zunehmenden fiskalischen Druck – haben das Flickwerk an Steuerregeln erweitert, durch die Unternehmen navigieren müssen, und verlangen mehr Agilität und Präzision in Compliance-Strategien.“

Angesichts der sich wandelnden wirtschaftlichen Bedingungen passen viele Gerichtsbarkeiten ihre Steuerpolitik proaktiv an, um grundlegende Dienstleistungen wie Straßeninstandhaltung, öffentliche Sicherheit und Infrastruktur zu unterstützen. Diese Veränderungen spiegeln sich in mehreren wichtigen Ergebnissen des Vertex-Berichts über Verkaufssteuersätze und -regeln zur Jahresmitte 2025 wider:

• Eine deutliche Verlagerung der bundesstaatlichen Verkaufssteuersätze: Ein Bundesstaat, Louisiana, erhöhte den Verkaufssteuersatz am 1. Januar von 4,55 % auf 5 %. Dies ist ein Sprung von fast 10 % – eine bemerkenswerte Steigerung, denn seit 2020 gab es lediglich drei Änderungen der staatlichen Verkaufssteuersätze, und keine in 2024.
• Lokale Steueränderungen beschleunigt: Die Steuersätze der Landkreise stiegen deutlich um 42 % und von 36 im ersten Halbjahr 2024 auf 51 im ersten Halbjahr 2025. In ähnlicher Weise stiegen die Änderungen der Bezirkssätze um 23 % und stiegen von 26 auf 32 an.
• Anstieg neuer Steuerzuständigkeiten: Neue Besteuerungen in Landkreisen stiegen von 1 auf 7 an, neue Besteuerungen in Städten verdoppelten sich von 30 auf 60, und neue Bezirkssteuern stiegen um 82 %, von 77 auf 140.
• Die Erhöhungen der städtischen Steuersätze übertrafen die Senkungen erheblich: Das Verhältnis der Erhöhungen zu den Senkungen der städtischen Verkaufssteuersätze betrug ungefähr 6:1. Das bedeutet, auf jede Senkung eines städtischen Steuersatzes kamen fast sechs (5,9) Erhöhungen. Trotz eines Rückgangs der gesamten Änderungen der städtischen Steuersätze in diesem Jahr (von 159 in 2024 auf 117) waren die meisten dieser Änderungen Erhöhungen.

Trends, die man beobachten sollte

Lokale Steuererhöhungen sind wahrscheinlich, da die Bundesstaaten unter Budgetdruck stehen.

Die Einnahmen der Bundesstaaten stagnieren oder sinken landesweit aufgrund des Zusammenwirkens von wirtschaftlichen, geopolitischen und politischen Faktoren. Dieser Trend wird weiterhin zu einer Reduzierung staatlicher Dienstleistungen und Entlassungen führen. Mit Blick auf die Zukunft geht man davon aus, dass die Kommunalverwaltungen – mit begrenzten Alternativen – vorhandene Steuern (z. B. Verkaufssteuern) erhöhen oder neue einführen, um Einnahmeverluste auszugleichen.

Der Aufstieg der digitalen Besteuerung

Die digitale Besteuerung nimmt rapide zu, da immer mehr Bundesstaaten Verkaufs- und Nutzungssteuern auf digitale Güter und Dienstleistungen erheben. Marylands neue Verkaufssteuer von 3 % auf Daten- und IT-Dienstleistungen (gültig ab 1. Juli 2025) folgt ähnlichen Maßnahmen, wie der geänderten Verkaufssteuer in Texas auf Datenverarbeitung. Man geht davon aus, dass sich dieser gesetzgeberische Vorstoß, Einnahmen aus der wachsenden digitalen Wirtschaft zu erzielen, beschleunigen wird. Die Arbeit der Multistate Tax Commission an einem standardisierten Verkaufssteueransatz könnte bis 2026 zu einer flächendeckenden Einführung in den Bundesstaaten oder sogar zu Maßnahmen auf Bundesebene führen.

E-Rechnungsstellung-Compliamce bleibt ein globaler Schwerpunkt

E-Rechnungsstellung-Vorgaben nehmen in Steuerzuständigkeiten außerhalb der USA zu, wo die Verkaufssteuer nach wie vor eine wichtige Einnahmequelle ist. Obwohl es unwahrscheinlich ist, dass diese Anforderungen aufgrund der bereits hohen Compliance-Raten unter US-Steuerzahlern im Inland übernommen werden, müssen multinationale Unternehmen sich dennoch mit einem ständig wachsenden Flickenteppich von Regeln zu Echtzeit-Meldungen im Ausland auseinandersetzen. Diese Entwicklungen unterstreichen die Bedeutung von starker Data Governance, abteilungsübergreifender Zusammenarbeit und fundierter Compliance-Expertise.

Um den vollständigen Bericht zur Jahresmitte 2025 herunterzuladen, klicken Sie hier. Weitere Informationen zu Vertex finden Sie unter vertexinc.com.

Über Vertex

Vertex, Inc. ist ein weltweit führender Anbieter von Lösungen für indirekte Steuern. Das Unternehmen hat es sich zur Aufgabe gemacht, die zuverlässigste Steuertechnologie bereitzustellen, um es globalen Unternehmen zu ermöglichen, mit Zuversicht Geschäfte zu tätigen, konform zu bleiben und zu wachsen. Vertex bietet Lösungen für bestimmte Branchen wichtiger Sparten von indirekten Steuern, die individuell angepasst werden können, einschließlich Verkaufs- und Verbrauchernutzung-, Umsatz- und Lohnsteuer. Vertex hat seinen Hauptsitz in Nordamerika und Niederlassungen in Südamerika und Europa und befähigt die weltweit führenden Marken, die Komplexität der kontinuierlichen Compliance zu vereinfachen.

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Rachel Litcofsky
Manager, Öffentlichkeitsarbeit
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