Im neuesten Vertex-Bericht über Steuersätze und -regeln wird ein Anstieg der Bezirkssteuern hervorgehoben

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King of Prussia, Pennsylvania – 29. Januar 2025

Vertex Inc. (NASDAQ: VERX) („Vertex“ oder das „Unternehmen“), ein globaler Anbieter von Steuertechnologielösungen, veröffentlichte heute die Ergebnisse seines Berichts über die bundesstaatlichen und lokalen Steuersätze und -regeln in den USA zum Jahresende 2024. Darin wird ein bemerkenswertes Wachstum der Steueraktivitäten auf Bezirksebene hervorgehoben, einschließlich einer Zunahme neuer Bezirkssteuern und Steuersatzänderungen, als Reaktion der lokalen Behörden auf den wirtschaftlichen Druck und die fiskalischen Herausforderungen am Jahresanfang 2025.

Angesichts der steigenden Nachfrage nach öffentlichen Leistungen und der Notwendigkeit, auf den fiskalischen Druck zu reagieren, erheben die Kommunalverwaltungen mit hoher Geschwindigkeit weiterhin neue Abgaben. 2024 wurden 171 neue Bezirkssteuern eingeführt, der dritthöchste Wert in den letzten sieben Jahren, zusammen mit 51 neuen Steuererhebungen in Städten und drei neuen Steuererhebungen in Landkreisen. Der halbjährliche Bericht, in dem das sich entwickelnde und komplexe Verkaufssteuerumfeld in den USA beschrieben wird, deckt wichtige Trends im Jahresvergleich auf.

„Rückblickend auf das Jahr 2024 verzeichneten die USA auf Stadtebene mit starken Steuersatzanstiegen und neuen Bezirkssteuern, die ein 10-Jahres-Hoch erreichten, rekordverdächtige Aktivitäten“, sagte Michael Bernard, VP Chief Tax Officer von Vertex. „Zu Jahresbeginn 2025 müssen die Verantwortlichen für indirekte Steuern diese Daten zur Weiterentwicklung ihrer Pläne nutzen, um auf erhebliche Änderungen und zunehmende Komplexitäten im Jahresverlauf vorbereitet zu sein.“

Zu den wichtigsten Ergebnissen des Berichts von Vertex über Verkaufssteuersätze und -regeln zum Jahresende 2024 gehören:

• Verschiebung der Dynamik in der lokalen Steuerstruktur – Bezirke führen zunehmend Verkaufssteuern ein, um spezifischen Finanzierungsbedarf zu decken, beispielsweise für die öffentliche Sicherheit und Versorgungsleistungen. Die 2024 eingeführten 171 neuen Bezirkssteuern stellen einen erheblichen Anstieg der lokalen Steueraktivitäten dar. Bemerkenswert ist jedoch, dass die Zahl der Steuersatzsenkungen auf Bezirksebene die der Erhöhungen übertraf – ein seltenes Phänomen, das die Entwicklung von Strategien zur Haushaltsführung verdeutlicht.
• Kommunalverwaltungen spüren den Druck – Gemeinden spüren weiterhin den anhaltenden wirtschaftlichen Gegenwind und sind angehalten, zusätzliche Einnahmequellen zu identifizieren, um die Lücke zu schließen, die durch die Inflation und andere Herausforderungen entsteht. Vertex meldet 251 Änderungen der Steuersätze auf Stadtebene – eine der höchsten Zahlen in den letzten zehn Jahren und ein Anstieg um 30 % gegenüber 2023 – ebenso wie 220 Steuererhöhungen, ein Anstieg um fast 40 % gegenüber 2023.
• Bundesstaaten verzeichnen vorerst einen Rekordrückgang – Der durchschnittliche Steuersatz auf Bundesstaatsebene ist auf auf 5,4 %, den niedrigsten Stand seit einem Jahrzehnt, gesunken, aber eine neue Regierung könnte fiskalische Ungewissheit auf Bundesstaatsebene mit sich bringen. Die während der vorherigen Regierungsperiode verabschiedeten Bundessteuergesetze boten den Bundesstaaten Unterstützung, insbesondere zur Pandemie-Entlastung, für ökologische Initiativen, Infrastruktur und verschreibungspflichtige Medikamente. Aber diese Finanzierung lief Ende 2024 aus, was bedeutet, dass viele Bundesstaaten Einnahmen über andere Wege suchen – wahrscheinlich durch die Einführung einer zusätzlichen Verkaufssteuer.

Globale Trends, die es zu beobachten gilt

2024 fanden in über 75 Ländern, einschließlich den USA, Wahlen statt, die den Weg für politische Machtwechsel und Veränderungen im Jahr 2025 ebneten. Viele Länder haben bereits die Umsatzsteuersätze erhöht, um der Inflation, den Verteidigungsausgaben und dem wachsenden Bedarf an Sozialleistungen Rechnung zu tragen. Weitere Erhöhungen sind zu erwarten. Die Länder konzentrieren sich auch auf digitale Services, um gerechtere Steuersysteme zu schaffen und Steuereinnahmen zu erhöhen. Die Vorgaben zur E-Rechnungsstellung kommen in ganz Europa und anderen Regionen voran und schaffen zusätzliche Komplexität für Unternehmen, was den Bedarf an zuverlässigen Systemen für die Steuer-Compliance unterstreicht. Außerdem wird Brasilien im nächsten Jahr seine bedeutendste Reform der indirekten Steuern seit den 1960er Jahren umsetzen.

Obwohl diese Analyse außerhalb des Rahmens des Berichts liegt, prägen diese globalen Trends die breitere Steuerlandschaft. Vertex stellt in den kommenden Blogbeiträgen von Vordenkern tiefere Einblicke in diese Entwicklungen vor.

Auswirkungen auf indirekte Steuerteams in 2025

Da das Verkaufssteuerumfeld immer komplexer wird und die globale Umstellung in Richtung Umsatzsteuer und die E-Rechnungsstellung allmählich Früchte trägt, müssen sich die Teams für indirekte Steuern im Jahr 2025 für ein umfassendes Steuermanagement auf Technologien stützen. Eine funktionsübergreifende Zusammenarbeit, optimierte Prozesse, die Nutzung von Steuerautomatisierungsanwendungen, eine höhere Transparenz und kontinuierliche Weiterbildung sind von entscheidender Bedeutung, um mit den Änderungen der Steuersätze und -regeln Schritt zu halten. In Kombination gewährleisten diese Bemühungen die Geschäftskontinuität und ein einheitliches, hervorragendes Kundenerlebnis.

Für weitere Informationen laden Sie den vollständigen Bericht herunter.

Über Vertex

Vertex, Inc. ist ein weltweit führender Anbieter von Lösungen für indirekte Steuern. Das Unternehmen hat es sich zur Aufgabe gemacht, die zuverlässigste Steuertechnologie bereitzustellen, um es globalen Unternehmen zu ermöglichen, mit Zuversicht Geschäfte zu tätigen, konform zu bleiben und zu wachsen. Vertex bietet Lösungen für bestimmte Branchen wichtiger Sparten von indirekten Steuern, die individuell angepasst werden können, einschließlich Verkauf- und Verbrauchernutzung-, Umsatz- und Lohnsteuer. Vertex hat seinen Hauptsitz in Nordamerika und Niederlassungen in Südamerika und Europa, beschäftigt über 1.500 Mitarbeitende und betreut Unternehmen auf der ganzen Welt.

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