Herausforderungen von Steuer-Compliance in der Fertigungsindustrie bewältigen

Die Einhaltung der Steuervorschriften im produzierenden Gewerbe ist komplex. Komplexe Lieferketten, sich ständig ändernde Vorschriften und schwankende Steuersätze erzeugen einen Druck, den die meisten Abteilungen für indirekte Steuern nur schwer bewältigen können. Dies gilt insbesondere, wenn sie ohnehin schon stark ausgelastet sind.

Dieses gemeinsam mit BDO erstellte Whitepaper erläutert, wie Hersteller die Einhaltung der Vorschriften für indirekte Steuern verbessern können, indem sie eine solide Grundlage für das Steuerdatenmanagement schaffen und gezielt in Steuerautomatisierung investieren.

Die Herausforderungen der Steuerkonformität für Hersteller

Hersteller sehen sich mit besonderen Anforderungen im Bereich der indirekten Steuern konfrontiert. Die Änderungen der Umsatzsteuersätze in den USA erreichten 2023 einen Höchststand der letzten zehn Jahre. EU-Hersteller müssen im Rahmen der ViDA-Initiative eine Vielzahl neuer Anforderungen an die elektronische Rechnungsstellung und die Echtzeitberichterstattung erfüllen. Gleichzeitig erheben einzelne US-Bundesstaaten und lokale Steuerbehörden neue Gebühren (z. B. für die Auslieferung an Endkunden, Umweltgebühren usw.), die jeweils eigenen Erhebungs- und Abführungsregeln unterliegen.

Vier spezifische Herausforderungen im Bereich der Steuerkonformität sind hervorzuheben: die Anpassung an sich ändernde Regeln und Steuersätze, die Nachverfolgung des physischen Warenflusses für Umsatzsteuerzwecke, die Verwaltung von je nach Bundesland unterschiedlichen Ausnahmeregelungen für die Fertigungsindustrie und die Sicherstellung der für moderne Compliance erforderlichen Datenqualität.

Integriertes ERP-System oder eigenständige Steuersoftware?

Eine der zentralen Entscheidungen für Hersteller ist die Frage, ob sie auf die integrierte Steuerfunktion ihres ERP-Systems setzen oder in eine eigenständige Steuersoftware investieren. Das Whitepaper erläutert die wichtigsten Bewertungskriterien beider Systeme, darunter die Aktualisierungsgeschwindigkeit der Steuerinhalte, die Skalierbarkeit der Lösung und die Unterstützung zentralisierter Berichte und automatisierter Steuererklärungen. Eine speziell für indirekte Steuern entwickelte eigenständige Steuersoftware bietet in der Regel eine umfassendere Abdeckung und leistungsfähigere Datenmanagementfunktionen.

Einen überzeugenden Business Case erstellen

Die interne Zustimmung zur Steuerautomatisierung erfordert mehr als eine reine Kostenberechnung. Das Whitepaper beschreibt, was ein effektiver Business Case beinhaltet: von der Quantifizierung versteckter Compliance-Kosten und manueller Workarounds bis hin zur Verknüpfung der Steuerkonformität mit Kundenzufriedenheit, Lieferantenbeziehungen und übergeordneten Unternehmenszielen. Steuerverantwortliche, die Automatisierung als strategische Investition und nicht nur als Kostenfaktor betrachten, gewinnen eher die Unterstützung von Finanzvorständen und IT-Leitern.

Wo anfangen?

Das Whitepaper schließt mit einer praktischen Empfehlung: Beginnen Sie jetzt mit der Erstellung Ihres Business Case. Die Erstellung einer Satzung für die Abteilung für indirekte Steuern und die Dokumentation bekannter und versteckter Compliance-Kosten stärken die Position von Herstellern, unabhängig davon, ob eine Investitionsentscheidung unmittelbar bevorsteht oder noch in weiter Ferne liegt. Wie eine Studie von BDO zeigt, schöpfen viele Hersteller die ihnen zur Verfügung stehenden Steuervorteile nicht voll aus. Eine bessere Zusammenarbeit zwischen Steuerabteilung und Unternehmen beginnt mit einer soliden Compliance-Grundlage.