Solução tecnológica de latitude e longitude para o desafio da localização tributária em campos petrolíferos

O problema da localização que as empresas de petróleo e gás não podem ignorar

Determinar onde uma transação é tributável parece simples. No setor de petróleo e gás, raramente é. Projetos de oleodutos e gasodutos atravessam vários condados. Locais de produção não possuem endereço postal. As regras mudam dependendo se a empresa atua no segmento de exploração, transporte e refino. O resultado: as equipes tributárias enfrentam jurisdições sobrepostas, definições inconsistentes e exposição real a auditorias, multas e juros.

Quando não há endereço, as coordenadas são a solução

Muitos locais de instalações e produção simplesmente não possuem um endereço postal padrão. Instruções como "vire à esquerda na Estrada Municipal 12 e siga por 24 quilômetros" não correspondem diretamente a uma jurisdição tributária. Sem dados de localização precisos, as empresas podem pagar impostos em excesso por anos. Recuperar esse dinheiro de municípios com autonomia tributária é um esforço considerável. A automação tributária que aceita coordenadas de latitude e longitude resolve esse problema diretamente. Ela identifica a localização exata de uma transação, a jurisdição relevante e elimina as suposições que levam a erros dispendiosos.

Três segmentos, três conjuntos de desafios

Cada segmento de petróleo e gás apresenta sua própria complexidade de conformidade. As empresas de exploração e produção (upstream) e de transporte e armazenamento (midstream) lidam com a determinação da localização e a classificação de equipamentos de locação. As empresas de refino e distribuição (downstream) precisam lidar com as regras de tributação para produtos de petróleo bruto convertidos. Em todos os três segmentos, duas questões surgem com mais frequência.

Locação com operador versus locação com supervisor

A maioria dos estados trata a locação com um operador obrigatório como um serviço profissional, isento de imposto sobre vendas. A locação com um supervisor obrigatório geralmente é considerada uma locação simples tributável. A distinção depende de como cada estado define "operador", e a linguagem da fatura e do contrato costuma ser a primeira coisa que um auditor revisa. Errar nessa definição gera responsabilidade tributária sobre o uso e risco de auditoria. Estados como Dakota do Norte já aplicaram grandes responsabilidades, com multas e juros, a empresas que não conseguiram comprovar sua classificação.

Equipamentos de estação de compressão

A tributação depende do tipo de equipamento e de como cada jurisdição o classifica. No Texas, separadores de fluidos e coletores de slug podem ser isentos, enquanto condensadores e equipamentos de regeneração de glicol são tributáveis. O Controlador do Texas também se posicionou considerando que os compressores em sistemas de coleta desempenham uma função de transporte e, portanto, são tributáveis. Essa questão está sendo analisada pelo Tribunal Distrital e permanece indefinida.

O que um sistema de automação tributária personalizado deve fazer

A automação tributária adequada lida com esses desafios sem soluções manuais improvisadas. Os líderes tributários devem avaliar se sua solução atual fornece conteúdo específico para cada segmento de imposto sobre vendas e uso, aceita coordenadas de latitude e longitude para gerar identificações precisas de áreas tributárias, integra-se com sistemas ERP e contábeis para extrair dados em nível de transação e oferece suporte a tabelas de alocação para projetos que abrangem vários condados e jurisdições.

Dados mestres granulares e detalhes em nível de fatura permitem cálculos tributários precisos. Um sistema de automação tributária que mapeia as descrições dos itens de linha para a categoria de tributação correta e distingue um aluguel com operador de um sem operador elimina a ambiguidade que gera exposição a auditorias. Com a automação adequada implementada, sua equipe tributária pode tomar decisões confiáveis ​​e específicas para cada jurisdição, evitando batalhas que uma tecnologia melhor teria prevenido.