Como a reforma do imposto sobre a propriedade está aumentando os custos de conformidade com o imposto sobre vendas

O ritmo acelerado da reforma do imposto predial nos EUA está pressionando os formuladores de políticas do imposto sobre vendas nos níveis estadual e local a lidar com a queda na arrecadação tributária. Esses déficits levam a atualizações mais frequentes das regras do imposto sobre vendas e uso e a aumentos de alíquotas, além da criação de novas taxas. Essa onda de alterações nas alíquotas – os aumentos nas alíquotas do imposto sobre vendas superaram as reduções em nível municipal em uma proporção de 4,5:1 durante o primeiro semestre de 2026 – exige que as equipes de tributos indiretos gerenciem a conformidade como uma atividade contínua.

Em termos simples, as reduções nas alíquotas do imposto sobre a propriedade frequentemente se correlacionam com aumentos no imposto sobre vendas.

Nove medidas eleitorais e contando

O movimento para reduzir os impostos sobre a propriedade por meio de diversos mecanismos — incluindo isenções maiores para a residência principal, limites menores para o aumento do valor dos imóveis e restrições sobre como os governos podem gastar a arrecadação de impostos sobre a propriedade — continua ganhando força. Uma rápida consulta ao rastreador de legislação sobre impostos sobre a propriedade da Ballotpedia mostra que os eleitores decidirão sobre pelo menos nove medidas eleitorais diferentes em novembro.

Uma dessas medidas, Emenda 3 da Flórida, atraiu atenção nacional e gerou debates acalorados. A equipe legislativa do estado estimou que a emenda, se aprovada, reduziria a receita dos governos locais do Estado Ensolarado em US$ 4,6 bilhões no ano fiscal de 2027–28 e em US$ 8,4 bilhões no ano fiscal de 2028–29.

Os defensores da iniciativa submetida à votação argumentam que ela proporcionará alívio financeiro aos proprietários de imóveis diante da inflação e do aumento do custo de vida. Os opositores contrapõem que a emenda constitucional resultaria em reduções significativas nos serviços públicos essenciais e em aumentos do imposto sobre vendas, que teriam um impacto desproporcional sobre entidades comerciais, locatários e outros consumidores que não se beneficiariam diretamente da redução dos impostos sobre a propriedade.

A Flórida não está sozinha. Os moradores da Geórgia, Louisiana, Oklahoma e Wyoming também votarão em medidas eleitorais estaduais sobre a reforma do imposto sobre a propriedade neste outono.

A receita precisa vir de algum lugar

Os aumentos do imposto sobre a propriedade são um problema real em muitos estados, considerando que a valorização dos imóveis superou a inflação em mais de 25% nos últimos cinco anos. No entanto, a Tax Foundation alerta que muitas propostas de reforma em discussão podem gerar consequências não intencionais. Por exemplo, reduzir a base tributável do imposto sobre a propriedade da Flórida exigiria que a arrecadação fosse obtida por meio de outros mecanismos, como a imposição de alíquotas por mil mais altas sobre os imóveis que continuassem sujeitos à tributação. Para evitar aumentos expressivos do imposto sobre a propriedade desses imóveis, escrevem as especialistas em políticas públicas da Tax Foundation, Nicole Fox e Katherine Loughead, a Flórida poderia, em vez disso, ajustar os impostos sobre vendas para recuperar a receita perdida. Isso envolveria mudanças significativas, afirmam Fox e Loughead, incluindo “alíquotas do imposto sobre vendas locais e/ou estaduais substancialmente mais altas, uma ampla expansão da base do imposto sobre vendas (provavelmente para além do consumo pessoal final) ou uma combinação dessas abordagens.”

O que isso significa para as equipes de impostos indiretos

Pesquisas da Vertex indicam que 45% das empresas têm dificuldade para acompanhar as mudanças nas regras e regulamentações tributárias atualmente. A reforma do imposto sobre a propriedade e a volatilidade das alíquotas do imposto sobre vendas que ela causa intensificarão essa dificuldade, tornando mais importante do que nunca que as equipes de impostos indiretos tratem a conformidade como um ciclo de vida contínuo.